НДС в ОАЭ — 5%, введён 1 января 2018. Компания обязана встать на учёт по НДС, если её налогооблагаемый оборот превышает 375 000 AED в год; зарегистрироваться добровольно можно с 187 500 AED. НДС — это не корпоративный налог: НДС берётся с оборота по ставке 5%, корпоративный налог — с прибыли по ставке 9%. Ниже — пороги, нулевая ставка против освобождения, сроки деклараций и обновлённые с 14.04.2026 штрафы, со ссылками на официальные источники ОАЭ.
Стандартная ставка НДС в ОАЭ — 5%. Порог, с которого регистрация становится обязательной, привязан к обороту, а не к прибыли.
Компания обязана зарегистрироваться по НДС, если сумма её налогооблагаемых поставок и импорта превысила 375 000 AED за прошедшие 12 месяцев — или если ожидается, что она превысит этот порог в ближайшие 30 дней. Порог считается по скользящему периоду, а не по календарному году.
Источник: Федеральная налоговая служба ОАЭ (tax.gov.ae), раздел «Registration for VAT», и портал u.ae — «AED 375,000 per annum». Открыто лично.
Зарегистрироваться по НДС можно и добровольно — если оборот или налогооблагаемые расходы превышают 187 500 AED. Это имеет смысл, когда бизнес несёт входной НДС по расходам и хочет получить право на его вычет ещё до того, как обязательный порог достигнут.
Источник: u.ae — «AED 187,500 per annum». Открыто лично.
Если облагаемые поставки в ОАЭ делает нерезидент и налог по ним не обязан платить никто другой, регистрация по НДС обязательна вне зависимости от размера оборота — порог 375 000 AED здесь не применяется.
Обе категории — «без НДС для покупателя», но с одной входной НДС можно вернуть, а с другой нет. Это ключевая для бизнеса разница, и путают её постоянно.
Нулевая ставка · 0%
Право на вычет входного НДС сохраняется — по таким операциям компания возвращает НДС, уплаченный поставщикам.
Освобождение · exempt
Входной НДС вернуть нельзя. При смешанной деятельности вычет считается пропорционально — это отдельный расчёт в декларации.
Перечни — по статьям 45 (zero-rated) и 46 (exempt) Federal Decree-Law No. 8 of 2017 и разъяснениям FTA. Открыто лично.
По умолчанию налоговый период по НДС — квартал. Для крупного бизнеса (оборот от 150 млн AED в год) Федеральная налоговая служба может назначить месячный период; она же вправе установить иной период отдельным решением.
Декларацию подают и налог уплачивают до 28-го числа месяца, следующего за концом периода. Если 28-е выпадает на выходной или праздник, срок сдвигается на следующий рабочий день. Отчётность ведётся онлайн в системе EmaraTax.
Источник: tax.gov.ae (Filing VAT Returns and Making Payments) и u.ae (Filing a return for VAT). Открыто лично.
С 14.04.2026 действует обновлённый режим административных штрафов — Cabinet Decision No. 129 of 2025. Если вы видите на других сайтах штрафы по схеме «2% в день плюс 4% в месяц, потолок 300%» — это устаревший Cabinet Decision 49/2021, отменённый с 14.04.2026. Ниже — устойчивые позиции нового режима.
| Нарушение | Штраф |
|---|---|
| Поздняя регистрация по НДС | 10 000 AED |
| Поздняя подача декларации | 1 000 / 2 000 AED |
| Несвоевременная уплата налога | 14% годовых, помесячно |
| Неверная декларация | 500 AED |
Поздняя подача декларации: 1 000 AED за первый случай и 2 000 AED за повтор в течение 24 месяцев. Неверную декларацию можно исправить самому до срока подачи — тогда штраф не взимается. Полную таблицу под конкретную ситуацию считаем по действующему решению FTA.
Это режим НДС. У корпоративного налога штрафы свои и суммы не взаимозаменяемы — все 14 позиций Cabinet Decision 75/2023 разобраны отдельно.
Источник: Cabinet Decision No. 129 of 2025 (в силе с 14.04.2026), администрирует Federal Decree-Law No. 28 of 2022 on Tax Procedures.
ОАЭ поэтапно переходят на обязательные электронные счета-фактуры. Понятие e-invoice внесено в закон о НДС (Federal Decree-Law No. 16 of 2024), Минфин анонсировал пакет поправок к закону о НДС начиная с января 2026 года.
Внедрение идёт по официальному расписанию Минфина с разными датами и порогами охвата для разных категорий бизнеса. Конкретные сроки по e-invoicing переносились и уточняются — актуальную дату для вашей компании сверяйте на дату обращения, мы это отслеживаем.
Источник: mof.gov.ae, анонс «VAT law amendments starting January 2026».
В ОАЭ два независимых налога. НДС (5%) — косвенный налог на потребление: его платит конечный покупатель, компания начисляет и перечисляет. Корпоративный налог (9%) — прямой налог на прибыль свыше 375 000 AED. Разные законы (VAT — Federal Decree-Law No. 8 of 2017; Corporate Tax — Federal Decree-Law No. 47 of 2022), разные регистрации, разная отчётность.
Совпадение суммы 375 000 AED в обоих налогах — случайное: у НДС это порог регистрации по обороту, у корпоративного налога — порог нулевой ставки по прибыли. Про корпоративный налог и льготу малому бизнесу — отдельные разборы: корпоративный налог в ОАЭ — 0% до 375 000 AED и 9% свыше и Small Business Relief 2027.
Напишите одной строкой: примерный оборот за год и в какой зоне компания. Скажем, обязаны ли вы вставать на учёт по НДС, поможем зарегистрироваться и возьмём декларации на себя. Если вы уже зарегистрированы по НДС — декларации готовим и подаём мы, это входит в тариф бухгалтерии, отдельной строкой не считается.
Выберите, как вам удобнее. Отвечаем в том канале, из которого написали
Проверьте нас, а не поверьте нам
Каждая цифра на этой странице открыта в официальном источнике ОАЭ: u.ae, tax.gov.ae, mof.gov.ae и текст Federal Decree-Law No. 8 of 2017.
Лицензия Shams Free Zone №2327240, выдана 14.12.2023. Accounting, bookkeeping and auditing activities; tax consultancy — в видах деятельности лицензии. Обязательный аудит организуем с аккредитованным аудитором.
Стандартная ставка НДС (VAT) в ОАЭ — 5%. Она действует с 1 января 2018 и с тех пор не менялась. Есть операции по нулевой ставке (0%) и операции, освобождённые от НДС, — это разные механизмы, разбираем их ниже. Источник — u.ae и Федеральная налоговая служба (tax.gov.ae).
Регистрация по НДС обязательна, если ваши налогооблагаемые поставки и импорт превышают 375 000 AED за последние 12 месяцев или ожидаемо превысят этот порог в ближайшие 30 дней. Добровольно зарегистрироваться можно с оборота (или налогооблагаемых расходов) от 187 500 AED. Для нерезидента, который делает облагаемые поставки в ОАЭ и по которым налог не платит никто другой, регистрация обязательна независимо от суммы. Источник — tax.gov.ae (Registration for VAT).
Нет, это два разных налога. НДС (5%) — косвенный налог на потребление: его платит конечный покупатель, а компания только начисляет и перечисляет. Корпоративный налог (9% с прибыли свыше 375 000 AED) — прямой налог на ПРИБЫЛЬ. Разные законы, разные регистрации в EmaraTax, разная отчётность. То, что порог обязательной регистрации по НДС (375 000 AED оборота) численно совпадает с порогом нулевой ставки корпоративного налога (375 000 AED прибыли), — случайность: у них разные базы.
По умолчанию налоговый период — квартал; для крупного бизнеса (оборот от 150 млн AED в год) Федеральная налоговая служба может назначить месячный период. Декларацию подают и налог уплачивают до 28-го числа месяца, следующего за концом налогового периода (если 28-е — выходной, срок сдвигается на следующий рабочий день). Источник — tax.gov.ae и u.ae (Filing a return for VAT).
Внешне обе «без НДС для клиента», но разница принципиальная — в праве на вычет. Нулевая ставка (0%) — это налогооблагаемая операция по ставке 0%: входной НДС по расходам возмещается на общих основаниях (например, экспорт, международный транспорт, первая продажа жилья в течение 3 лет). Освобождённая операция (exempt) — не налогооблагаемая: входной НДС вернуть нельзя (например, последующая аренда жилья, ряд финансовых услуг, голая земля, местный пассажирский транспорт). Основание — статьи 45 и 46 Federal Decree-Law No. 8 of 2017.
Не автоматически «нет». Для целей НДС есть отдельный официальный список Designated Zones — это НЕ то же самое, что «фризона» в обиходном смысле, и НЕ то же самое, что Qualifying Free Zone для корпоративного налога. Для товаров, отвечающих строгим условиям, Designated Zone может считаться вне территории ОАЭ для НДС, но обязанность зарегистрироваться при превышении порога всё равно сохраняется, а к услугам особый режим обычно не применяется. Статус проверяется индивидуально по гайду FTA.
На 2026 год действует обновлённый режим — Cabinet Decision No. 129 of 2025, в силе с 14.04.2026. Ключевые позиции: поздняя регистрация — 10 000 AED; поздняя подача декларации — 1 000 AED за первый раз и 2 000 AED за повтор в течение 24 месяцев; несвоевременная уплата налога — 14% годовых, начисляется помесячно на неуплаченную сумму; неверная декларация — 500 AED (не взимается, если исправить самому до срока подачи). ⚠️ Материалы, где штрафы описаны по старой схеме (2%/день + 4%/мес, потолок 300%), устарели — это Cabinet Decision 49/2021, отменённый с 14.04.2026. Точную сумму под вашу ситуацию считаем по действующей таблице.
Экономически НДС платит конечный потребитель — он заложен в цену товара или услуги. Компания-плательщик выступает администратором: начисляет НДС на свои продажи (исходящий НДС), вычитает НДС по своим покупкам (входной НДС) и перечисляет разницу государству в декларации. Именно поэтому для бизнеса важен корректный учёт: без него вычет входного НДС теряется.
